Mokesčių labirintai: Kada valstybė jums lieka skolinga už nuosavą būstą?

Kiekvieną pavasarį Lietuvoje prasideda visuotinis sujudimas – pajamų deklaravimo maratonas. Vieniems tai eilinis biurokratinis formalumas, kitiems – galimybė susigrąžinti solidžią pinigų sumą, kurią „suvalgė“ mokesčiai. Tačiau kai kalba pasisuka apie nekilnojamąjį turtą ir būsto paskolas, informaciniame triukšme dažnai pasiklysta esminiai faktai. Ar vis dar galima susigrąžinti pinigus už būsto paskolos palūkanas? Ką daryti su remonto kvitais? O kaip elgtis parduodant būstą, kad VMI nepateiktų sąskaitos, nuo kurios linksta keliai?

Šiame straipsnyje mes ne tik išsklaidysime populiariausius mitus, bet ir detaliai, žingsnis po žingsnio, išnagrinėsime situacijas, kada valstybė jums iš tiesų lieka skolinga. Pamirškite sausą įstatymų kalbą – metas išsiaiškinti, kaip teisėtai papildyti savo šeimos biudžetą.

Didysis lūžis: 2009-ųjų riba ir kodėl ji vis dar svarbi

Jei paklaustumėte finansų konsultanto apie mokesčių susigrąžinimą už būstą, pirmas klausimas, kurį išgirstumėte, būtų: „Kada pasirašėte kredito sutartį?“. Tai nėra tiesiog smalsumas. Tai – esminė data, padalijusi Lietuvos būsto paskolų turėtojus į dvi stovyklas.

Iki 2008 m. gruodžio 31 d. (imtinai) paimtos būsto paskolos yra tarsi auksiniai bilietai. Valstybė, skatindama žmones įsigyti nuosavą būstą, tuo metu įsipareigojo kompensuoti dalį sumokėtų palūkanų. Svarbiausia žinia – šis įsipareigojimas niekur nedingo. Jis galioja visą paskolos laikotarpį.

Ką tai reiškia praktiškai?

Jei esate vienas iš tų, kurie vis dar moka paskolą, paimtą prieš 2009 metus, kiekvienais metais deklaruodami pajamas jūs galite atgauti iki 15% (arba 20%, priklausomai nuo jūsų GPM tarifo) nuo sumokėtų palūkanų sumos. Turint omenyje pastarųjų metų EURIBOR šuolius, palūkanų sumos tapo nemenkos, todėl ir grąžintina suma gali siekti kelis šimtus eurų per metus.

Svarbi sąlyga: Lengvata taikoma tik vienam būsto kreditui. Jei vėliau paėmėte kitą paskolą ar refinansavote senąją, padidindami sumą vartojimui, situacija komplikuojasi. Tačiau grynas senosios paskolos palūkanų dengimas vis dar yra aukso vertės galimybė, kurios daugelis tiesiog pamiršta arba mano, kad „įstatymai pasikeitė visiems“.

Nauja realybė: Kodėl nebegrąžinama už naujas paskolas?

Skaitytojai, paėmę paskolas po 2009 m. sausio 1 d., dažnai jaučiasi nuskriausti. Kodėl kaimynas atgauna pinigus, o aš ne? Atsakymas slypi ekonominėje krizėje, kuri tuo metu krėtė pasaulį ir Lietuvą. Tuometinė vyriausybė, siekdama suvaldyti biudžeto deficitą, panaikino šią lengvatą naujoms sutartims.

Nors diskusijos apie lengvatos grąžinimą periodiškai kyla (ypač kylant palūkanų normoms), šiuo metu GPM įstatymas nenumato galimybės susigrąžinti mokesčių už būsto kredito palūkanas, jei sutartis pasirašyta po minėtos datos. Tai reiškia, kad deklaruodami pajamas ir matydami savo sumokėtas palūkanas, jūs, deja, mokesčių permokos dėl šio faktoriaus nesuformuosite.

Tačiau nenuleiskite rankų. Mokesčių susigrąžinimas už būstą turi ir kitų formų, kurios dažnai yra daug pelningesnės nei palūkanų kompensacija, tik apie jas kalbama rečiau.

Būsto pardavimas: Kaip „susigrąžinti“ 15 proc. nuo pelno?

Kalbėdami apie mokesčių susigrąžinimą, dažniausiai galvojame apie pinigų įkritimą į sąskaitą po deklaracijos. Tačiau dar svarbesnis yra pinigų neišleidimas ten, kur to galima išvengti. Čia į sceną žengia turto pardavimo apmokestinimas.

Įsivaizduokite situaciją: pirkote butą už 50 000 eurų, o po kelerių metų parduodate jį už 90 000 eurų. Jūsų pelnas – 40 000 eurų. Valstybė ištiesia ranką ir prašo 15% GPM nuo šio pelno (t.y. 6000 eurų). Skausminga, tiesa? Tačiau yra būdų, kaip šiuos pinigus teisėtai pasilikti sau.

1. Dešimties metų taisyklė

Tai paprasčiausias ir geriausiai žinomas būdas. Jei turtą išlaikėte 10 metų nuo įsigijimo datos, parduodant jį jokie mokesčiai netaikomi, kad ir kokį pelną gautumėte. Laikrodis tiksi nuo nuosavybės teisės įregistravimo Registrų centre.

2. Būsto keitimo lengvata (Svarbiausia dalis)

Ką daryti, jei 10 metų nepraėjo, bet gyvenimas verčia keltis į didesnį būstą? Čia veikia taisyklė, kurią galima traktuoti kaip mokesčių susigrąžinimą per reinvestavimą.

• Sąlyga A: Jei tame būste buvote deklaravę gyvenamąją vietą bent 2 metus iki pardavimo, GPM mokėti nereikia.
• Sąlyga B (Sudėtingesnė, bet gelbstinti): Jei gyvenote trumpiau nei 2 metus, jūs vis tiek galite išvengti mokesčio, jei gautus pinigus per vienerius metus panaudosite kito būsto įsigijimui, kuriame deklaruosite gyvenamąją vietą.

Būtent čia dažnai įvyksta klaidos. Žmonės parduoda, sumoka mokesčius, o po pusmečio nusiperka naują būstą ir… nieko nedaro. Tokiu atveju, jūs turite teisę patikslinti deklaraciją ir susigrąžinti sumokėtą GPM. Tai yra realūs pinigai už būstą, kuriuos galite atgauti. Svarbu tiksliai dokumentuoti įsigijimą ir nepavėluoti su terminais.

Mitas apie remonto išlaidas: Ar vis dar renkame čekius?

2019–2021 metais Lietuvoje galiojo laikiną džiaugsmą sukėlusi lengvata – galimybė susigrąžinti dalį GPM už būsto remonto darbus, automobilių taisymą ir auklių paslaugas. Tuo metu statybininkai ir apdailininkai buvo tiesiog priversti išrašinėti sąskaitas faktūras, nes klientai norėjo atgauti pinigus.

Dėmesio: ši lengvata baigėsi.

Interneto platybėse vis dar klaidžioja seni straipsniai, raginantys rinkti meistrų kvitus. Deja, jei remontą darote šiandien, jokių mokesčių susigrąžinti per metinę pajamų deklaraciją nepavyks. Vienintelė išimtis – jei teikiate deklaracijų patikslinimus už 2019, 2020 ar 2021 metus (jei dar nebuvote to padarę ir turite išlaikytus dokumentus), tačiau ir čia senaties terminai jau spaudžia.

Tačiau kvitus rinkti vis tiek verta. Kodėl? Grįžkime prie turto pardavimo. Jei kada nors parduosite būstą nepraėjus 10 metų terminui, visi oficialūs remonto kvitai didins turto įsigijimo vertę. Didesnė savikaina = mažesnis apmokestinamas pelnas = mažesni mokesčiai ateityje. Tai – investicija į ateities ramybę.

Gyvybės draudimas – paslėptas „būsto mokesčio“ komponentas

Nors tiesiogiai tai nėra „būsto mokestis“, tačiau didžioji dalis būsto paskolų turėtojų yra „savanoriškai priverstinai“ apdraudę savo gyvybę investiciniu draudimu. Bankai dažnai to reikalauja kaip papildomos garantijos.

Čia slypi galimybė, kuria naudojasi daugelis, bet ne visi išnaudoja maksimaliai. Už įmokas į III pakopos pensijų fondus ar investicinį gyvybės draudimą galima susigrąžinti iki 300 eurų (lubos keičiasi priklausomai nuo metų ir taisyklių, bet principas išlieka). Jei jūsų būsto paskola „pririšta“ prie tokio draudimo, deklaruodami pajamas būtinai pasitikrinkite, ar visi duomenys „suvaikščiojo“ teisingai. Tai yra realiausias būdas „naujų“ paskolų turėtojams gauti bent šiokią tokią finansinę grąžą iš produktų, susijusių su jų įsipareigojimais.

Saulė ant stogo: APVA parama vs. GPM susigrąžinimas

Modernus būsto savininkas retai apsiriboja tik sienomis. Saulės elektrinės tapo neatsiejama nuosavo namo (o dabar – ir buto, per nutolusius parkus) dalimi. Čia dažnai painiojamos dvi sąvokos: APVA parama ir mokesčių susigrąžinimas.

APVA parama yra subsidija, kurią gaunate tiesiogiai. Tačiau GPM lengvatos čia nėra. Tai reiškia, kad deklaruojant pajamas, išlaidos saulės elektrinei nemažina jūsų mokestinės naštos. Svarbu nesumaišyti šių dviejų finansinių instrumentų planuojant savo metinį biudžetą.

Kaip teisingai pateikti duomenis: VMI sistema be ašarų

Teorija lieka teorija, kol neprisijungiame prie EDS (Elektroninio deklaravimo sistemos). Kaip susigrąžinti priklausančius pinigus praktiškai?

Žingsnis po žingsnio instrukcija (Pre-2009 paskoloms):

1. Prisijungimas: Per savo banką ar mobilųjį parašą prisijunkite prie VMI EDS sistemos.
2. Forma: Jums reikalinga metinė pajamų deklaracija GPM311. Dažniausiai sistema automatiškai suformuoja preliminarų variantą.
3. Priedai: Atkreipkite dėmesį į priedą GPM311L. Būtent čia deklaruojamos išlaidos, mažinančios apmokestinamąsias pajamas.
4. Kodas: Būsto kredito palūkanoms žymėti naudojamas specifinis išlaidų rūšies kodas. Jei bankas perdavė duomenis, laukeliai jau bus užpildyti. Jei ne – turėsite įvesti sumokėtą palūkanų sumą rankiniu būdu (turėkite banko pažymą!).
5. Patikra: Sistema automatiškai perskaičiuos grąžintiną sumą. Jei matote žalią skaičių su pliuso ženklu – sveikiname, pinigai keliaus pas jus.

Dažniausios klaidos, kurios kainuoja pinigus

Dirbant su mokesčiais, velnias slypi detalėse. Štai kur dažniausiai suklumpama:

• Bendra skolininkų atsakomybė: Jei paskolą ėmėte dviese (pvz., su sutuoktiniu), palūkanų suma gali būti dalinama. Kartais naudingiau visą sumą deklaruoti tam, kurio pajamos didesnės (jei neviršijamos GPM lubos), arba atvirkščiai. Eksperimentuokite su deklaracijos juodraščiu, kad pamatytumėte, koks variantas šeimai naudingiausias.
• Valiutos keitimo pinklės: Jei paskola buvo paimta ne eurais (senais laikais – litais, ar net JAV doleriais), o vėliau konvertuota, svarbu, kad tai būtų traktuojama kaip sutarties tęstinumas, o ne nauja paskola. VMI kartais į tai žiūri formaliai, todėl gali prireikti įrodyti, kad tai ta pati „senoji“ paskola.
• Paskirties keitimas: Jei būstą, už kurį mokate „senąją“ paskolą, pavertėte komercinėmis patalpomis ar ofisu, teisę į lengvatą prarandate. Būstas privalo turėti gyvenamąją paskirtį.

Apibendrinimas: Ar verta vargti?

Gali pasirodyti, kad mokesčių susigrąžinimas už būstą tapo nišiniu reiškiniu, aktualiu tik tiems, kurie kreditus ėmė prieš 15 metų. Tačiau tai klaidingas požiūris. Mokesčių higiena yra būtina kiekvienam.

Jei turite seną paskolą – tai tiesioginiai pinigai. Jei parduodate ir perkate būstą – tai tūkstančiai sutaupytų eurų teisingai užpildžius dokumentus dėl GPM neišskaičiavimo. Jei tiesiog gyvenate ir mokate paskolą su gyvybės draudimu – tai kasmetinė „premija”.

Valstybė nėra labdaros organizacija, ji pati neateis ir neįdės pinigų į jūsų kišenę, jei nepaprašysite. Tačiau ji sukūrė mechanizmus, kuriais naudotis yra jūsų teisė. Skirkite valandą laiko per metus savo finansų peržiūrai – valandinis įkainis šiuo atveju gali būti vienas didžiausių jūsų karjeroje.

Nelaukite paskutinės deklaravimo dienos. Prisijunkite prie EDS, peržiūrėkite savo duomenis ir įsitikinkite, kad nepaliekate valstybei to, kas teisėtai priklauso jums ir jūsų namams.