Artėjant pavasariui, daugelis Lietuvos gyventojų susiduria su viena svarbiausių ir kartais daugiausiai klausimų keliančių metinių prievolių – pajamų ir turto deklaravimu Valstybinei mokesčių inspekcijai (VMI). Nors iš pirmo žvilgsnio šis procesas gali pasirodyti sudėtingas ir painus, iš tiesų jis yra puiki proga ne tik atlikti pilietinę pareigą, bet ir susigrąžinti dalį sumokėtų mokesčių. Šis išsamus gidas padės jums žingsnis po žingsnio suprasti visą deklaravimo eigą, išvengti dažniausiai pasitaikančių klaidų ir pasinaudoti visomis teisėtomis galimybėmis optimizuoti savo finansus. Pamirškite stresą – deklaruoti gali būti paprasta!
Kas ir kodėl privalo teikti VMI deklaraciją?
Pirmasis ir svarbiausias klausimas – ar aš privalau deklaruoti pajamas? Nors VMI kasmet stengiasi kuo labiau supaprastinti šį procesą ir automatiškai suformuoja preliminarias deklaracijas daugeliui gyventojų, prievolė tenka ne visiems. Vis dėlto, sąrašas asmenų, kuriems deklaravimas yra privalomas, gana ilgas. Pažvelkime atidžiau, kam tai aktualu:
- Individualią veiklą vykdantys asmenys. Jei praėjusiais metais gavote pajamų pagal individualios veiklos pažymą (pvz., esate laisvai samdomas specialistas, amatininkas, teikiate grožio paslaugas), privalote deklaruoti šias pajamas, net jei jos buvo labai mažos ar veikla buvo nuostolinga.
- Gyventojai, gavę pajamų iš turto pardavimo ar nuomos. Parduotas nekilnojamasis turtas (kuris nebuvo jūsų nuosavybė ilgiau nei 10 metų arba nebuvo jūsų deklaruota gyvenamoji vieta pastaruosius 2 metus), automobilis (kuris buvo jūsų nuosavybė mažiau nei 3 metus) ar kitas turtas, taip pat pajamos iš buto ar kitų patalpų nuomos – visa tai turi atsispindėti jūsų deklaracijoje.
- Asmenys, gavę pajamų iš užsienio. Jei dirbote užsienyje ir gavote atlyginimą, dividendų, palūkanų ar kitokių pajamų iš užsienio valstybės, su kuria Lietuva yra sudariusi dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartį, privalote šias pajamas nurodyti lietuviškoje deklaracijoje. Tai svarbu siekiant išvengti dvigubo apmokestinimo.
- Valstybės tarnautojai ir politikai. Visi valstybės tarnautojai, politikai, tam tikrų įstaigų vadovai ir jų šeimos nariai privalo deklaruoti ne tik pajamas, bet ir savo turtą.
- Norintys pasinaudoti GPM lengvatomis. Tai viena populiariausių priežasčių, kodėl deklaracijas teikia ir tie, kuriems tai nėra privaloma. Jei mokėjote įmokas už gyvybės draudimą, III pakopos pensijų fondus, pirmas studijas aukštojoje mokykloje ar už būsto remontą, deklaracijos pateikimas yra vienintelis būdas susigrąžinti dalį sumokėto Gyventojų pajamų mokesčio (GPM).
- Gavę neapmokestinamųjų pajamų, viršijančių tam tikrą ribą. Net ir dovanos iš artimų giminaičių ar laimėjimai loterijoje, kurie yra neapmokestinami, turi būti deklaruojami, jei jų suma viršija nustatytas ribas.
- Privalantys sumokėti GPM. Jei dėl tam tikrų priežasčių (pvz., pritaikyto per didelio neapmokestinamojo pajamų dydžio (NPD)) atsirado mokėtina GPM suma, deklaraciją pateikti ir mokesčius sumokėti yra privaloma.
Svarbu prisiminti, kad nežinojimas nuo atsakomybės neatleidžia. Jei abejojate, ar privalote deklaruoti pajamas, saugiausia yra pasikonsultuoti su VMI specialistais arba tiesiog prisijungti prie Elektroninio deklaravimo sistemos (EDS) ir patikrinti, ar jums suformuota preliminari deklaracija.
Svarbiausi terminai: kada ir ką reikia padaryti?
Kaip ir kiekvienas svarbus procesas, pajamų deklaravimas turi savo terminus. Pagrindinė data, kurią turėtų įsidėmėti kiekvienas gyventojas, yra gegužės 2-oji. Būtent iki šios dienos reikia pateikti pajamų mokesčio deklaraciją ir, jei reikia, sumokėti apskaičiuotus mokesčius. Taip pat iki šios datos galite skirti ir dalį savo GPM (iki 1,2%) paramai.
Ką daryti, jei pavėlavote? Vėlavimas pateikti deklaraciją ar sumokėti mokesčius gali užtraukti finansinių nemalonumų. VMI gali priskaičiuoti delspinigius už kiekvieną pavėluotą dieną, o už pačios deklaracijos nepateikimą laiku gali būti skirta administracinė bauda. Todėl primygtinai rekomenduojama neatidėlioti šio darbo paskutinei minutei. Geriausia viską atlikti ramiai, likus bent kelioms savaitėms iki galutinio termino, kad būtų laiko išsiaiškinti visus neaiškumus.
Elektroninio deklaravimo sistema (EDS): Jūsų pagrindinis įrankis
Popierinės deklaracijos jau seniai tapo praeitimi. Šiandien visas procesas vyksta greitai ir patogiai per VMI Elektroninio deklaravimo sistemą (EDS). Tai saugi ir efektyvi platforma, leidžianti pasiekti savo mokesčių duomenis bet kuriuo paros metu iš bet kurios pasaulio vietos.
Kaip prisijungti prie EDS?
Prisijungti prie EDS yra itin paprasta. Galite pasirinkti vieną iš kelių patogių būdų:
- Per elektroninę bankininkystę. Tai populiariausias būdas. Tiesiog pasirinkite savo banką iš sąrašo ir būsite nukreipti į įprastą banko prisijungimo langą.
- Su mobiliuoju parašu. Jei naudojatės mobiliuoju parašu, tai vienas greičiausių ir saugiausių prisijungimo metodų.
- Su elektroniniu parašu. Galima jungtis ir naudojant asmens tapatybės kortelę su integruotu elektroninio parašo sertifikatu.
- Su VMI išduotomis priemonėmis. Nors šis būdas retesnis, jį vis dar galima naudoti.
Prisijungę prie sistemos, patenkate į savo asmeninę erdvę, kurioje rasite visą aktualią informaciją, pranešimus iš VMI ir, žinoma, pačią deklaraciją.
Preliminarios deklaracijos pildymas žingsnis po žingsnio
VMI atlieka didelį darbą ir surenka duomenis iš darbdavių, bankų, draudimo kompanijų ir kitų šaltinių, todėl daugeliui gyventojų tereikia peržiūrėti ir patvirtinti jau paruoštą preliminarią deklaraciją. Procesas atrodo taip:
- Prisijungus prie EDS, pasirinkite skiltį „Deklaravimas“ ir spauskite „Pildyti portale“.
- Sistema automatiškai pasiūlys pildyti naujausią, aktualią deklaracijos formą (pvz., GPM311). Pasirinkite ją.
- Atsidariusiame lange pamatysite jau užpildytus duomenis apie jūsų gautas pajamas, sumokėtus mokesčius, pritaikytą NPD. Atidžiai peržiūrėkite kiekvieną eilutę. Ar visos pajamos nurodytos? Ar sumos teisingos?
- Jei viskas teisinga ir neketinate naudotis jokiomis GPM lengvatomis, jums telieka paspausti mygtuką „Pateikti deklaraciją“. Sveikiname, procesas baigtas!
- Jei pastebėjote netikslumų arba norite pridėti duomenis apie išlaidas, kurios suteikia teisę į GPM lengvatą, turėsite atitinkamus laukelius pakoreguoti arba užpildyti patys.
GPM lengvatos: Kaip susigrąžinti dalį mokesčių?
Tai pati maloniausia deklaravimo dalis – galimybė susigrąžinti dalį praėjusiais metais sumokėto gyventojų pajamų mokesčio. Bendra grąžinama suma negali viršyti 25% jūsų apmokestinamųjų pajamų. Štai pagrindinės išlaidų rūšys, kuriomis galite pasinaudoti:
Gyvybės draudimo ir pensijų įmokos
Jei mokate įmokas pagal gyvybės draudimo sutartį (kuri atitinka įstatymo reikalavimus) arba kaupiate pensijai III pakopos pensijų fonduose, šias įmokas galite deklaruoti. Verta atkreipti dėmesį, kad lengvata taikoma ne tik už save, bet ir už sutuoktinį sumokėtoms įmokoms.
Palūkanos už būsto kreditą
Ši lengvata aktuali tiems, kurie būsto kreditą, skirtą pirmajam būstui statyti ar įsigyti, paėmė iki 2008 metų pabaigos. Jei vis dar mokate palūkanas už tokį kreditą, galite jas deklaruoti.
Išlaidos už studijas ar profesinį mokymą
Jei mokėjote už savo pirmąsias bakalauro, magistro ar profesinio mokymo studijas, šias išlaidas galite įtraukti į deklaraciją. Svarbu, kad tai būtų pirmasis įgyjamas atitinkamos srities išsilavinimas.
Būsto ar kito statinio remonto ir atnaujinimo išlaidos
Tai viena naujesnių lengvatų. Galite susigrąžinti dalį GPM už pastatų (įskaitant butus) remonto ar automobilio remonto paslaugas. Būtina sąlyga – paslaugas teikęs asmuo (įmonė ar individualią veiklą vykdantis meistras) turi būti PVM mokėtojas, o jūs turite turėti jo išrašytą sąskaitą faktūrą. Bendra suma, nuo kurios skaičiuojama lengvata, negali viršyti 2000 eurų per metus.
1,2% GPM parama: Jūsų galia prisidėti
Kiekvienas mokesčių mokėtojas turi unikalią galimybę, nekainuojančią nė cento papildomai, paremti pasirinktą nevyriausybinę organizaciją (NVO), viešąją įstaigą, profesinę sąjungą, meno kūrėją ar net politinę partiją. Jūs galite skirti iki 1,2% savo sumokėto GPM. Tai nėra pinigai iš jūsų kišenės – tai dalis mokesčių, kuriuos jau sumokėjote valstybei, tačiau galite nukreipti konkrečiam tikslui.
Kaip tai padaryti? Pildydami deklaraciją EDS sistemoje, rasite specialią skiltį (forma FR0512), skirtą paramai. Jums tereikės įrašyti pasirinkto gavėjo identifikacinį kodą (juridinio asmens kodą) ir nurodyti, kokią dalį GPM (pvz., 0,6%, 1% ar maksimalią 1,2%) jam skiriate. Galima paramą skaidyti ir keliems gavėjams. Tai puikus ir labai paprastas būdas prisidėti prie pilietinės visuomenės stiprinimo.
Dažniausiai daromos klaidos ir kaip jų išvengti
Norint, kad deklaravimo procesas vyktų sklandžiai, svarbu žinoti apie dažniausiai pasitaikančius „akmenis“, už kurių galima užkliūti.
- Aklas pasitikėjimas preliminaria deklaracija. Nors VMI suformuoti duomenys dažniausiai būna teisingi, pasitaiko ir klaidų. Būtinai patikrinkite, ar darbdavys nurodė teisingą atlyginimą, ar nebuvo pamiršta kokių nors pajamų.
- Užmirštos pajamos. Dažnai pamirštama deklaruoti pajamas iš turto nuomos (net jei jos nedidelės), gautas dovanas ne iš artimų giminaičių ar pajamas, gautas užsienyje.
- Neteisingai nurodomos GPM lengvatos. Prieš deklaruojant išlaidas, būtina įsitikinti, kad jos atitinka visus VMI reikalavimus (pvz., ar gyvybės draudimo sutartis yra tinkamo tipo, ar remonto darbus atliko PVM mokėtojas).
- Nepateikiami priedai. Vykdant individualią veiklą, pardavus turtą ar gavus kitų specifinių pajamų, reikia pildyti atitinkamus deklaracijos priedus. Jų nepateikimas laikomas klaida.
- Delsti iki paskutinės dienos. Kaip minėta anksčiau, tai didina klaidų tikimybę ir kelia stresą. Jei paskutinę dieną kils klausimų, susisiekti su VMI konsultantais gali būti sudėtinga dėl didelio skambučių srauto.
Naudingi patarimai sėkmingam deklaravimui
Pabaigai – keli praktiški patarimai, kurie pavers deklaravimą ne prievole, o sklandžiu ir aiškiu procesu:
- Pasiruoškite iš anksto. Dar prieš pradedant pildyti deklaraciją, susirinkite visus reikiamus dokumentus: sutarčių su draudimo kompanijomis ar pensijų fondais kopijas, sąskaitas už remontą, studijų apmokėjimo kvitus.
- Naudokitės EDS vedliu. VMI sistema yra interaktyvi ir siūlo pagalbą pildant. Skaitykite paaiškinimus prie kiekvieno laukelio – tai padės išvengti klaidų.
- Jei kyla klausimų – klauskite. VMI teikia konsultacijas telefonu 1882. Nebijokite skambinti ir klausti, jei kas nors neaišku. Specialistai yra tam, kad jums padėtų.
- Išsaugokite deklaracijos kopiją. Pateikę deklaraciją, išsisaugokite jos PDF versiją savo kompiuteryje. Tai pravers ateityje, jei kiltų kokių nors klausimų ar prireiktų įrodyti pateiktus duomenis.
Pajamų deklaravimas yra svarbi kiekvieno sąmoningo piliečio pareiga ir galimybė. Skirdami šiek tiek laiko ir atidumo, galite ne tik teisingai atsiskaityti su valstybe, bet ir pasinaudoti jums priklausančiomis finansinėmis lengvatomis. Tikimės, kad šis gidas išsklaidė jūsų abejones ir suteikė pasitikėjimo sėkmingai atlikti šią metinę užduotį.